Jak rozliczyć PIT-37 krok po kroku? Maksymalizuj zwrot!

Ten artykuł to kompleksowy, praktyczny przewodnik, który krok po kroku wyjaśni proces rozliczenia deklaracji PIT-37. Dowiesz się, kto musi złożyć ten formularz, jakie dokumenty są potrzebne, jakie są kluczowe terminy, jak wypełnić poszczególne rubryki i jak skorzystać z ulg, by maksymalnie obniżyć podatek.

Kto musi, a kto nie może rozliczyć się na tym formularzu? Proste wyjaśnienie

Formularz PIT-37 to zdecydowanie najpopularniejsza deklaracja podatkowa w Polsce. Jest on przeznaczony dla osób fizycznych, których dochody w całości pochodzą od płatników, takich jak pracodawcy, zleceniodawcy czy Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS). Mówimy tu przede wszystkim o przychodach z umów o pracę, umów zlecenia, umów o dzieło, a także emerytur, rent oraz zasiłków, które są opodatkowane według skali podatkowej (czyli stawkami 12% i 32%). Jeśli Twoje dochody mieszczą się w tych kategoriach, najprawdopodobniej to właśnie PIT-37 będzie Twoim formularzem.

Jednakże, nie każdy może skorzystać z PIT-37. Istnieją pewne sytuacje, w których musisz wybrać inną deklarację. To ważne, aby od razu wiedzieć, czy ten formularz jest dla Ciebie, aby uniknąć pomyłek i konieczności składania korekty.

• Prowadzenie działalności gospodarczej: Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych, musisz złożyć PIT-36. PIT-37 nie jest dla przedsiębiorców.
• Dochody z zagranicy bez polskiego płatnika: Jeśli uzyskujesz dochody z zagranicy, które nie przechodzą przez polskiego płatnika, również musisz rozliczyć się na formularzu PIT-36.
• Ryczałt lub podatek liniowy: Osoby rozliczające się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych składają PIT-28, a opodatkowane podatkiem liniowym PIT-36L.
• Doliczanie dochodów małoletnich dzieci: Jeśli doliczasz dochody swoich małoletnich dzieci, również musisz skorzystać z PIT-36.
• Dochody z kapitałów pieniężnych lub sprzedaży nieruchomości: Dochody z kapitałów pieniężnych (np. z giełdy) rozlicza się na PIT-38, a ze sprzedaży nieruchomości na PIT-39.

PIT-37 a inne deklaracje (PIT-36, PIT-28) kluczowe różnice, które musisz znać

Rozróżnienie między PIT-37 a innymi deklaracjami, takimi jak PIT-36 czy PIT-28, jest fundamentalne. PIT-37, jak już wspomniałem, służy do rozliczania dochodów od płatników, opodatkowanych skalą podatkową. PIT-36 jest przeznaczony dla osób, które prowadzą działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych, uzyskują dochody z zagranicy bez pośrednictwa polskiego płatnika, doliczają dochody małoletnich dzieci lub mają inne specyficzne źródła przychodów, które wymagają samodzielnego obliczenia zaliczek na podatek. Z kolei PIT-28 to formularz dla podatników rozliczających się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, co dotyczy np. niektórych przedsiębiorców czy osób wynajmujących nieruchomości. Znajomość tych różnic jest kluczowa, ponieważ złożenie niewłaściwego formularza może skutkować koniecznością korekty i opóźnieniami w rozliczeniu, a tego przecież chcemy uniknąć.

Przygotuj się na rozliczenie: Niezbędne dokumenty i informacje

PIT-11 od pracodawcy: Dlaczego to Twój najważniejszy dokument?

PIT-11 to absolutna podstawa do rozliczenia PIT-37. To właśnie na tym dokumencie, który otrzymujesz od swojego pracodawcy, zleceniodawcy, czy też z ZUS, znajdują się wszystkie kluczowe informacje o Twoich dochodach, kosztach uzyskania przychodów, zaliczkach na podatek dochodowy oraz składkach na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Bez PIT-11 nie jesteś w stanie prawidłowo wypełnić swojej deklaracji. Pamiętaj, że płatnicy mają obowiązek dostarczyć Ci ten dokument do końca lutego 2026 roku (za rok podatkowy 2025). Jeśli do tego czasu go nie otrzymasz, skontaktuj się z nimi, aby upewnić się, że zostanie on wysłany.

Inne dokumenty, które mogą Ci się przydać: potwierdzenia przelewów za internet, darowizny

Oprócz kluczowego PIT-11, istnieje szereg innych dokumentów, które mogą okazać się niezwykle cenne podczas wypełniania PIT-37, zwłaszcza jeśli planujesz skorzystać z różnych ulg i odliczeń. To właśnie dzięki nim możesz realnie obniżyć swój podatek. Warto mieć pod ręką:

• Faktury za internet: Jeśli korzystasz z ulgi na internet, potrzebujesz faktur lub innych dowodów wpłaty potwierdzających poniesione wydatki.
• Potwierdzenia darowizn: Przelewy bankowe lub inne dokumenty potwierdzające przekazanie darowizn na cele pożytku publicznego, kultu religijnego czy krwiodawstwa.
• Dokumenty związane z ulgą rehabilitacyjną: Mogą to być faktury za leki, sprzęt rehabilitacyjny, usługi medyczne, a także orzeczenie o niepełnosprawności.
• Faktury za materiały i usługi termomodernizacyjne: Jeśli korzystasz z ulgi termomodernizacyjnej, musisz posiadać faktury VAT dokumentujące wydatki na przedsięwzięcie termomodernizacyjne w Twoim budynku jednorodzinnym.
• Potwierdzenia wpłat na IKZE: Jeśli oszczędzasz na Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego, potrzebujesz potwierdzeń wpłat.
• Zaświadczenia o liczbie dzieci: Choć często nie są wymagane do samego rozliczenia, warto je mieć, zwłaszcza w przypadku ulgi na dzieci, aby w razie kontroli móc udowodnić prawo do ulgi.

Terminy PIT-37 w 2026 roku: Kiedy złożyć deklarację i kiedy spodziewać się zwrotu?

Terminy to jeden z najważniejszych aspektów rozliczenia podatkowego. Jako Adrian Ziółkowski zawsze podkreślam, że ich pilnowanie pozwala uniknąć niepotrzebnego stresu i potencjalnych kar. Przyjrzyjmy się kluczowym datom dla rozliczenia PIT-37 za rok podatkowy 2025.

Od kiedy można składać deklarację? Data startu usługi Twój e-PIT

Możliwość składania zeznań podatkowych za 2025 rok, w tym oczywiście PIT-37, rozpocznie się 15 lutego 2026 roku. Jest to również data startu usługi Twój e-PIT, co oznacza, że już od tego dnia będziesz mógł zalogować się do e-Urzędu Skarbowego i sprawdzić swoje wstępnie wypełnione zeznanie. Warto pamiętać, że jeśli z jakiegoś powodu złożysz deklarację wcześniej, zostanie ona uznana za złożoną właśnie 15 lutego.

Do kiedy masz czas? Ostateczny termin na złożenie PIT-37 i zapłatę podatku

Ile poczekasz na zwrot? Terminy zwrotu nadpłaty dla deklaracji online i papierowych

Jeśli z Twojego rozliczenia wynika nadpłata, czyli urząd skarbowy musi Ci zwrócić pieniądze, z pewnością interesuje Cię, kiedy to nastąpi. Terminy zwrotu nadpłaty różnią się w zależności od sposobu złożenia deklaracji:

• W przypadku zeznań złożonych elektronicznie, urząd skarbowy ma na zwrot nadpłaty 45 dni od dnia złożenia deklaracji. Jest to zdecydowanie szybsza opcja.
• Dla deklaracji złożonych papierowo, termin ten wynosi do 3 miesięcy od dnia złożenia zeznania.

Jak widać, rozliczenie online to nie tylko wygoda, ale i szybszy dostęp do ewentualnego zwrotu.

Twój e-PIT krok po kroku: Jak rozliczyć PIT-37 online i bez stresu?

Usługa Twój e-PIT to prawdziwa rewolucja w rozliczaniu podatków. Umożliwia złożenie deklaracji PIT-37 online w sposób intuicyjny i w dużej mierze automatyczny. Jako Adrian Ziółkowski, zawsze zachęcam do korzystania z tej metody, ponieważ minimalizuje ona ryzyko błędów i oszczędza mnóstwo czasu. Oto jak to zrobić krok po kroku:

1. Krok 1: Logowanie do e-Urzędu Skarbowego Profil Zaufany, bankowość czy dane autoryzacyjne?

   Pierwszym krokiem jest zalogowanie się do e-Urzędu Skarbowego. Masz do wyboru kilka wygodnych metod. Najpopularniejsze to Profil Zaufany, który pozwala na potwierdzenie Twojej tożsamości online. Możesz także skorzystać z bankowości elektronicznej, jeśli Twój bank oferuje taką możliwość logowania do usług publicznych. Trzecią opcją są dane autoryzacyjne czyli Twój PESEL (lub NIP), data urodzenia, kwota przychodu z ubiegłorocznego zeznania PIT oraz kwota nadpłaty/podatku do zapłaty z ubiegłego roku. Wybierz tę, która jest dla Ciebie najwygodniejsza i najbardziej dostępna.

2. Krok 2: Weryfikacja danych sprawdź, czy wszystko się zgadza z Twoim PIT-11

   Po zalogowaniu znajdziesz swoje wstępnie wypełnione zeznanie PIT-37. To kluczowy moment! Nie akceptuj go od razu. Twoim zadaniem jest dokładne sprawdzenie wszystkich danych i porównanie ich z informacjami zawartymi w otrzymanym od pracodawcy (lub innych płatników) formularzu PIT-11. Upewnij się, że kwoty przychodów, kosztów, zaliczek na podatek oraz składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne są identyczne. Pamiętaj, że system automatycznie uwzględnia dane, ale to Ty ponosisz odpowiedzialność za ich poprawność.

3. Krok 3: Dodawanie ulg i odliczeń tutaj realnie oszczędzasz pieniądze!

   Usługa Twój e-PIT automatycznie uwzględnia jedynie te ulgi i odliczenia, które płatnik (np. pracodawca) mógł zastosować, oraz składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Większość popularnych ulg, takich jak ulga na dzieci, ulga na internet, ulga rehabilitacyjna, ulga termomodernizacyjna czy darowizny, musisz wprowadzić samodzielnie. W odpowiednich sekcjach formularza Twój e-PIT znajdziesz pola do wpisania tych kwot. To właśnie tutaj masz szansę realnie obniżyć swój podatek lub zwiększyć zwrot, więc poświęć temu krokowi szczególną uwagę i upewnij się, że masz wszystkie niezbędne dokumenty potwierdzające prawo do ulg.

4. Krok 4: Wybór Organizacji Pożytku Publicznego (OPP) i przekazanie 1,5% podatku

   To wspaniała możliwość, aby bez żadnego dodatkowego kosztu wesprzeć wybraną przez siebie Organizację Pożytku Publicznego. W usłudze Twój e-PIT znajdziesz dedykowaną sekcję, w której możesz wskazać numer KRS organizacji, której chcesz przekazać 1,5% swojego podatku. Masz również możliwość wpisania celu szczegółowego, jeśli organizacja takowy udostępnia i chcesz, aby Twoje wsparcie trafiło na konkretne działanie. Jeśli nie dokonasz wyboru, 1,5% nie zostanie przekazane, więc warto poświęcić chwilę na tę decyzję.

5. Krok 5: Akceptacja i wysyłka zeznania pobierz UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru)

   Gdy już wszystko sprawdzisz, uzupełnisz ulgi i wybierzesz OPP, możesz zaakceptować i wysłać swoje zeznanie. System poprowadzi Cię przez ostatnie kroki. Po pomyślnym złożeniu deklaracji, koniecznie pobierz i zachowaj Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO). UPO to jedyny oficjalny dowód, że Twoja deklaracja została złożona w urzędzie skarbowym. Traktuj je jak potwierdzenie nadania listu poleconego jest to Twój spokój ducha i dowód w razie jakichkolwiek wątpliwości czy kontroli.

Maksymalizuj swój zwrot: Poznaj kluczowe ulgi i odliczenia w PIT-37

Jako Adrian Ziółkowski, zawsze podkreślam, że znajomość i umiejętne zastosowanie ulg podatkowych to jeden z najlepszych sposobów na legalne obniżenie należnego podatku lub zwiększenie kwoty zwrotu. PIT-37, choć prosty, oferuje dostęp do wielu popularnych preferencji. Przyjrzyjmy się tym najważniejszym.

Ulga na dziecko (prorodzinna): Ile zwrotu możesz dostać na pierwsze, drugie i kolejne dziecko?

Ulga prorodzinna, czyli ulga na dziecko, to bez wątpienia jedna z najchętniej wykorzystywanych preferencji. Mogą z niej skorzystać rodzice, opiekunowie prawni oraz osoby pełniące funkcję rodziny zastępczej. Wysokość ulgi zależy od liczby posiadanych dzieci i jest to kwota odliczana od podatku, a nie od dochodu. Za pierwsze i drugie dziecko przysługuje po 92,67 zł miesięcznie (1112,04 zł rocznie) na każde dziecko. Na trzecie dziecko kwota ta wzrasta do 166,67 zł miesięcznie (2000,04 zł rocznie), a na czwarte i każde kolejne dziecko do 225 zł miesięcznie (2700 zł rocznie). Pamiętaj, że ulga przysługuje na dzieci małoletnie, a także na dzieci pełnoletnie (do 25. roku życia) uczące się lub studiujące, które nie uzyskały w danym roku dochodów podlegających opodatkowaniu na zasadach ogólnych (z wyjątkiem renty rodzinnej) w wysokości przekraczającej dwunastokrotność kwoty renty socjalnej.

Ulga na internet: Jak odliczyć do 760 zł wydatków na sieć?

Ulga na internet pozwala na odliczenie od dochodu wydatków poniesionych na użytkowanie sieci internetowej. Maksymalna kwota, jaką możesz odliczyć w ciągu roku, to 760 zł. Ważne jest, że z ulgi tej można skorzystać tylko w dwóch kolejno następujących po sobie latach podatkowych. Aby móc skorzystać z ulgi, musisz posiadać dokumenty (np. faktury VAT) potwierdzające poniesienie wydatków oraz to, że są one związane z dostępem do internetu. Ulga dotyczy wyłącznie wydatków na samą usługę dostępu do internetu, nie obejmuje np. zakupu sprzętu komputerowego.

Ulga rehabilitacyjna: Kto i na jakich zasadach może z niej skorzystać?

Ulga rehabilitacyjna jest przeznaczona dla osób niepełnosprawnych lub osób utrzymujących osoby niepełnosprawne. Pozwala ona na odliczenie od dochodu wydatków związanych z rehabilitacją oraz ułatwiających wykonywanie czynności życiowych. Można odliczyć zarówno wydatki limitowane (np. na leki do wysokości różnicy między faktycznie poniesionymi wydatkami a kwotą refundacji, jeśli taka była), jak i nielimitowane (np. na adaptację i wyposażenie mieszkań, zakup i naprawę sprzętu rehabilitacyjnego, przewodników dla osób niewidomych, opłacenie przewodników dla osób niewidomych, opłacenie tłumacza języka migowego). Warunkiem skorzystania z ulgi jest posiadanie odpowiedniego orzeczenia o niepełnosprawności oraz dokumentów potwierdzających poniesienie wydatków.

Ulga termomodernizacyjna: Jak odliczyć nawet 53 000 zł za ocieplenie domu?

Ulga termomodernizacyjna to znakomita okazja dla właścicieli lub współwłaścicieli jednorodzinnych budynków mieszkalnych, którzy chcą poprawić efektywność energetyczną swoich domów. Pozwala ona odliczyć od dochodu wydatki poniesione na realizację przedsięwzięcia termomodernizacyjnego. Maksymalna kwota odliczenia to aż 53 000 zł na jednego podatnika, niezależnie od liczby posiadanych nieruchomości. Do wydatków kwalifikujących się do ulgi zaliczamy m.in. zakup materiałów budowlanych, urządzeń i usług związanych z ociepleniem budynku, wymianą stolarki okiennej i drzwiowej, montażem odnawialnych źródeł energii (np. paneli fotowoltaicznych) czy wymianą źródła ciepła. Konieczne jest posiadanie faktur VAT dokumentujących poniesione wydatki.

Darowizny i IKZE: Pozostałe sposoby na obniżenie podstawy opodatkowania

Oprócz wymienionych ulg, istnieją inne sposoby na obniżenie podstawy opodatkowania w PIT-37. Możesz odliczyć od dochodu darowizny przekazane na cele pożytku publicznego, na cele kultu religijnego oraz darowizny krwi (ekwiwalent za oddaną krew). Pamiętaj, że łączna kwota odliczeń z tytułu darowizn nie może przekroczyć 6% Twojego dochodu. Ważne jest, aby posiadać potwierdzenie przelewu darowizny. Inną opcją jest odliczenie wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Wpłaty te są limitowane ustawowo, a ich wysokość jest ogłaszana co roku. To świetny sposób na oszczędzanie na emeryturę, jednocześnie zmniejszając bieżące obciążenie podatkowe.

Zwolnienia z PIT: Kiedy ulga dla młodych, dla rodzin 4+ i dla seniorów obniży Twój podatek do zera?

W polskim systemie podatkowym funkcjonują również specjalne zwolnienia z PIT, które mogą obniżyć podatek do zera dla określonych grup podatników, pod warunkiem, że ich przychody nie przekraczają limitu 85 528 zł rocznie. Są to:

• Ulga dla młodych: Przeznaczona dla osób do 26. roku życia, które uzyskują przychody z pracy (umowa o pracę, umowa zlecenie) lub z praktyk absolwenckich.
• Ulga dla rodzin 4+: Skierowana do rodziców lub opiekunów prawnych, którzy wychowują co najmniej czwórkę dzieci.
• Ulga dla pracujących seniorów: Dotyczy osób, które osiągnęły wiek emerytalny (60 lat dla kobiet, 65 dla mężczyzn), ale nie pobierają świadczenia emerytalnego i kontynuują aktywność zawodową.

Warto również wspomnieć o uldze na powrót, która jest przeznaczona dla osób, które przenoszą swoją rezydencję podatkową do Polski i spełniają określone warunki. Te zwolnienia to potężne narzędzia, które mogą znacząco wpłynąć na Twoje rozliczenie, a w wielu przypadkach całkowicie zlikwidować podatek do zapłaty.

Wspólne czy indywidualne? Wybierz najkorzystniejszy sposób rozliczenia PIT-37

Wybór sposobu rozliczenia indywidualnego, wspólnie z małżonkiem czy jako osoba samotnie wychowująca dziecko może mieć znaczący wpływ na wysokość Twojego podatku. Jako Adrian Ziółkowski zawsze radzę, aby dokładnie przeanalizować te opcje, ponieważ często pozwalają one na spore oszczędności. System Twój e-PIT zazwyczaj sam podpowiada najkorzystniejszą opcję, ale warto rozumieć, dlaczego tak się dzieje.

Wspólnie z małżonkiem: Kiedy ta opcja pozwoli Wam zapłacić niższy podatek?

Wspólne rozliczenie z małżonkiem jest możliwe, jeśli przez cały rok podatkowy (lub od dnia zawarcia małżeństwa do końca roku podatkowego) istniała między Wami wspólność majątkowa. Ta opcja jest szczególnie opłacalna, gdy dochody małżonków znacznie się różnią, na przykład gdy jeden z małżonków zarabia dużo więcej i wpada w drugi próg podatkowy (32%), a drugi zarabia mniej lub nie zarabia wcale. W takim przypadku podatek oblicza się od połowy łącznych dochodów, a następnie mnoży przez dwa. Dzięki temu często udaje się uniknąć wejścia w wyższy próg podatkowy lub znacząco zmniejszyć kwotę podatku do zapłaty. Warto sprawdzić tę opcję, nawet jeśli oboje zarabiacie podobnie czasami drobne różnice mogą przynieść korzyści.

Jako osoba samotnie wychowująca dziecko: Jakie warunki musisz spełnić, by skorzystać z tej preferencji?

Rozliczenie jako osoba samotnie wychowująca dziecko to kolejna preferencja, która może przynieść ulgę w podatku. Aby z niej skorzystać, musisz spełniać określone warunki: być panną, kawalerem, wdową, wdowcem, rozwódką, rozwodnikiem albo osobą, w stosunku do której orzeczono separację, lub osobą pozostającą w związku małżeńskim, jeśli Twój małżonek został pozbawiony praw rodzicielskich albo odbywa karę pozbawienia wolności. Co najważniejsze, musisz faktycznie samotnie wychowywać dziecko (lub dzieci) i mieć do niego (nich) pełnię praw rodzicielskich. Preferencja ta polega na tym, że podatek oblicza się w podwójnej wysokości od połowy dochodów osoby samotnie wychowującej dziecko. Podobnie jak w przypadku rozliczenia z małżonkiem, jest to szczególnie korzystne, gdy Twoje dochody przekraczają pierwszy próg podatkowy, ponieważ pozwala to na efektywne obniżenie stawki podatkowej.

Uniknij pułapek: Najczęstsze błędy w PIT-37 i jak ich nie popełnić

Nawet w tak prostym formularzu jak PIT-37 zdarzają się błędy, które mogą prowadzić do niepotrzebnych komplikacji. Jako Adrian Ziółkowski, z mojego doświadczenia wiem, że większość z nich można łatwo uniknąć, poświęcając chwilę uwagi na weryfikację. Oto najczęstsze pułapki i moje wskazówki, jak ich nie popełnić:

• Pomyłki w danych osobowych i brak podpisu drobne błędy, duże konsekwencje

  To wydaje się oczywiste, ale bardzo często zdarzają się pomyłki w danych osobowych, takich jak numer PESEL lub NIP. Dokładnie sprawdź te numery, ponieważ są one kluczowe dla identyfikacji podatnika. W przypadku deklaracji papierowej, brak podpisu to jeden z najczęstszych błędów, który sprawia, że deklaracja jest nieważna. Zawsze upewnij się, że formularz jest podpisany w odpowiednim miejscu. W systemie Twój e-PIT ten problem nie występuje, co jest jedną z jego zalet.

• Błędy w obliczeniach i nieuwzględnienie wszystkich dochodów jak tego pilnować?

  Przy ręcznym wypełnianiu deklaracji łatwo o błędy arytmetyczne. Nawet drobne pomyłki w dodawaniu czy odejmowaniu mogą skutkować nieprawidłowym wyliczeniem podatku. Jeśli rozliczasz się papierowo, zawsze sprawdź swoje obliczenia dwukrotnie. Kolejnym częstym błędem jest nieuwzględnienie wszystkich przychodów, zwłaszcza jeśli otrzymałeś kilka formularzy PIT-11 od różnych płatników (np. pracowałeś w kilku miejscach lub pobierałeś zasiłek z ZUS). Upewnij się, że wszystkie PIT-11 zostały uwzględnione w Twoim zeznaniu. Usługa Twój e-PIT znacznie minimalizuje ryzyko tych błędów, ponieważ dane są automatycznie zaciągane, ale zawsze warto je zweryfikować.

• Zapomniałeś o załączniku PIT/O? Co zrobić, gdy chcesz dodać ulgę po wysłaniu PIT-u?

  Wiele ulg i odliczeń wymaga dołączenia do deklaracji odpowiednich załączników, takich jak PIT/O (dla ulg odliczanych od dochodu i podatku, np. ulga na dzieci, internet) czy PIT/D (dla ulgi mieszkaniowej). Zapomnienie o dołączeniu tych załączników to błąd, który może skutkować zakwestionowaniem prawa do ulgi. Upewnij się, że w Twoim przypadku wszystkie wymagane załączniki są prawidłowo wypełnione i dołączone. Innym błędem jest składanie deklaracji na nieaktualnym formularzu co roku pojawiają się nowe wzory. Zawsze korzystaj z aktualnego wzoru, zwłaszcza jeśli rozliczasz się papierowo. Jeśli zauważysz błąd po wysłaniu PIT-u, nie panikuj możesz złożyć korektę zeznania, o czym powiem w kolejnej sekcji.

Znalazłeś błąd po wysłaniu PIT-37? Sprawdź, jak złożyć korektę zeznania

Nawet najbardziej skrupulatne osoby mogą popełnić błąd w zeznaniu podatkowym. Ważne jest, aby wiedzieć, że to nie koniec świata i że masz prawo, a czasem obowiązek, złożyć korektę. Jako Adrian Ziółkowski, zawsze powtarzam: lepiej skorygować błąd niż czekać na wezwanie z urzędu skarbowego. To pokazuje Twoją dobrą wolę i odpowiedzialność.

Kiedy korekta jest konieczna?

Korekta zeznania PIT-37 jest konieczna w każdej sytuacji, gdy pierwotnie złożona deklaracja zawierała błędy, które wpływają na wysokość zobowiązania podatkowego, kwotę nadpłaty lub niedopłaty, albo na prawo do ulg i odliczeń. Przykładowo, musisz złożyć korektę, jeśli:

• Pominięto jakieś dochody lub uwzględniono je w błędnej kwocie.
• Błędnie obliczono podatek lub zaliczki.
• Zapomniano o skorzystaniu z przysługującej ulgi lub odliczenia.
• Błędnie wpisano dane osobowe, które mają wpływ na rozliczenie (np. status samotnie wychowującego dziecko).
• Pominięto lub błędnie wypełniono załącznik (np. PIT/O).

Pamiętaj, że korektę możesz złożyć zarówno z własnej inicjatywy, jak i w odpowiedzi na wezwanie urzędu skarbowego.

Przeczytaj również: Wspólne rozliczenie PIT z małżonkiem: Czy zyskasz tysiące? Sprawdź!

Jak krok po kroku złożyć korektę PIT-37 online?

Złożenie korekty PIT-37 online, zwłaszcza przez usługę Twój e-PIT, jest bardzo proste i intuicyjne:

1. Zaloguj się do e-Urzędu Skarbowego: Użyj tej samej metody logowania, której użyłeś do złożenia pierwotnej deklaracji (Profil Zaufany, bankowość elektroniczna, dane autoryzacyjne).
2. Odszukaj swoje złożone zeznanie: W sekcji "Twój e-PIT" lub "Złożone dokumenty" znajdź swoją deklarację PIT-37 za dany rok podatkowy.
3. Wybierz opcję "Korekta zeznania": Obok złożonej deklaracji powinna być dostępna opcja "Koryguj" lub "Złóż korektę".
4. Wprowadź poprawki: System otworzy formularz zeznania, który będzie zawierał dane z Twojej pierwotnej deklaracji. Wprowadź niezbędne zmiany popraw błędne kwoty, dodaj pominięte ulgi, zmień dane osobowe.
5. Podaj uzasadnienie korekty: Zostaniesz poproszony o krótkie uzasadnienie, dlaczego składasz korektę. Wystarczy kilka zdań, np. "Pominięto ulgę na internet" lub "Błąd w kwocie przychodu".
6. Wyślij korektę i pobierz UPO: Po wprowadzeniu wszystkich zmian i uzasadnienia, zaakceptuj i wyślij skorygowane zeznanie. Tak jak przy pierwotnym złożeniu, koniecznie pobierz i zachowaj Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO) jest to potwierdzenie złożenia korekty.

Pamiętaj, że załączniki do korekty (np. PIT/O) również muszą być złożone ponownie, jeśli zmiany ich dotyczą.