W tym artykule dowiesz się, jak krok po kroku prawidłowo rozliczyć roczne zeznanie podatkowe PIT-37, jeśli otrzymałeś dwa formularze PIT-11 jeden od pracodawcy, a drugi z urzędu pracy. Poznaj praktyczne wskazówki, jak zsumować przychody i składki, skorzystać z usługi Twój e-PIT oraz uniknąć najczęstszych błędów.
Jak rozliczyć PIT-37, gdy masz dwa PIT-11 praktyczny przewodnik bez stresu
- Obowiązkowo złożysz jedno, wspólne zeznanie roczne (najczęściej PIT-37), sumując dane ze wszystkich otrzymanych PIT-11.
- Zasiłek dla bezrobotnych to przychód z "innych źródeł", dla którego nie przysługują koszty uzyskania przychodu.
- Usługa Twój e-PIT automatycznie zaciąga dane, ale zawsze musisz je zweryfikować i uzupełnić o ulgi.
- Kluczowe jest prawidłowe zsumowanie przychodów, składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz zaliczek na podatek z obu dokumentów.
- Pamiętaj o terminie złożenia deklaracji, który upływa 30 kwietnia, oraz o możliwości skorzystania z ulg i odliczeń.
Masz dwa PIT-11 i nie wiesz co dalej? Wyjaśniamy krok po kroku
Otrzymanie dwóch formularzy PIT-11 w ciągu roku podatkowego to sytuacja znacznie częstsza, niż mogłoby się wydawać. Wiele osób w pewnym momencie zmienia pracę, łączy zatrudnienie z umowami cywilnoprawnymi, a niestety, część z nas doświadcza okresu bezrobocia, podczas którego pobiera zasiłek. Każdy płatnik czy to pracodawca, czy urząd pracy ma obowiązek wystawić Ci osobny PIT-11 za okres, w którym wypłacał Ci świadczenia.
Chcę Was uspokoić: rozliczenie dwóch, a nawet więcej, PIT-11 jest znacznie prostsze, niż myślisz. Kluczem jest zrozumienie, że niezależnie od liczby otrzymanych dokumentów, zawsze składasz tylko jedno, wspólne zeznanie roczne najczęściej PIT-37. Wszystkie dane z PIT-11 muszą zostać zsumowane i przeniesione do odpowiednich rubryk w tej jednej deklaracji.
Co więcej, dzięki usłudze Twój e-PIT, proces ten stał się jeszcze bardziej intuicyjny. System często automatycznie zaciąga dane z obu źródeł, co znacznie ułatwia weryfikację. Moim zadaniem jest przeprowadzić Cię przez ten proces krok po kroku, abyś czuł się pewnie i uniknął wszelkich błędów.
Zrozumienie PIT-11: co kryje dokument od pracodawcy i urzędu pracy
Kluczowe pozycje w PIT-11 z umowy o pracę
PIT-11 od pracodawcy to dokument, który zawiera kompleksowe informacje o Twoich dochodach z tytułu umowy o pracę lub umów cywilnoprawnych (zlecenie, o dzieło). Znajdziesz w nim nie tylko kwotę przychodu, ale także koszty jego uzyskania, pobrane składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, a także zaliczki na podatek dochodowy. Zryczałtowane koszty uzyskania przychodu to stałe kwoty, które pomniejszają Twój przychód, zmniejszając tym samym podstawę opodatkowania. Ich wysokość zależy od tego, czy pracujesz w miejscu zamieszkania, czy też dojeżdżasz do pracy z innej miejscowości.
- Przychód: Całkowita kwota, którą otrzymałeś od pracodawcy.
- Koszty uzyskania przychodu: Kwoty, które pomniejszają Twój przychód, np. zryczałtowane koszty pracownicze.
- Składki na ubezpieczenia społeczne: Kwoty potrącone na ubezpieczenia emerytalne, rentowe, chorobowe.
- Składki na ubezpieczenie zdrowotne: Kwoty potrącone na ubezpieczenie zdrowotne.
- Zaliczka na podatek dochodowy: Kwoty, które pracodawca pobrał i wpłacił na poczet Twojego podatku.
Analiza PIT-11 z urzędu pracy: na co zwrócić szczególną uwagę?
PIT-11 z urzędu pracy dotyczy przede wszystkim świadczeń takich jak zasiłek dla bezrobotnych, stypendia czy dodatki aktywizacyjne. Kluczową różnicą, na którą musisz zwrócić uwagę, jest to, że zasiłek dla bezrobotnych kwalifikowany jest jako przychód z "innych źródeł". Oznacza to, że nie przysługują Ci od niego koszty uzyskania przychodu. W praktyce oznacza to, że w odpowiedniej rubryce PIT-11 z urzędu pracy, a następnie w deklaracji PIT-37, w miejscu kosztów uzyskania przychodu z tego źródła powinna widnieć kwota 0 zł. Urząd pracy, podobnie jak pracodawca, wykaże również pobrane składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz zaliczki na podatek, jeśli były pobierane od wypłacanych świadczeń.
Praktyczne rozliczenie dwóch PIT-11: instrukcja krok po kroku
Metoda nr 1: Usługa Twój e-PIT najprostsza i najszybsza droga
Dla większości z Was usługa Twój e-PIT będzie najwygodniejszym i najszybszym sposobem na rozliczenie. System z reguły automatycznie zaciąga dane z obu Twoich PIT-11.
-
Zaloguj się do usługi: Wejdź na stronę podatki.gov.pl/pit/twoj-e-pit/. Możesz zalogować się za pomocą Profilu Zaufanego, mObywatela lub danych podatkowych (PESEL/NIP, kwota przychodu z ubiegłorocznego PIT, kwota nadpłaty/niedopłaty z ubiegłorocznego PIT).
- Weryfikacja danych: Po zalogowaniu system powinien przedstawić Ci wstępnie wypełnione zeznanie PIT-37. To jest kluczowy moment! Sprawdź dokładnie, czy system uwzględnił dane z obu Twoich PIT-11. Zwróć uwagę na sekcje dotyczące przychodów, kosztów, składek i zaliczek. Powinny to być już zsumowane kwoty z obu dokumentów.
-
Sprawdź zsumowane kwoty: Porównaj kwoty wyświetlone w Twój e-PIT z sumami, które samodzielnie obliczyłeś na podstawie obu PIT-11. Upewnij się, że przychody, składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz zaliczki na podatek są prawidłowo zsumowane. Pamiętaj o zerowych kosztach uzyskania przychodu z zasiłku dla bezrobotnych.
-
Dodaj ulgi i odliczenia: Jeśli przysługują Ci ulgi (np. na dzieci, rehabilitacyjna, na internet), dodaj je w kreatorze Twój e-PIT. System poprowadzi Cię przez ten proces, pytając o odpowiednie dane i załączniki (np. PIT/O).
-
Akceptacja i wysyłka: Po dokładnej weryfikacji wszystkich danych i uzupełnieniu o ulgi, możesz zaakceptować i wysłać zeznanie. Otrzymasz Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO), które jest dowodem złożenia deklaracji. I gotowe!
Metoda nr 2: Samodzielne wypełnianie PIT-37 dla pełnej kontroli
Jeśli preferujesz pełną kontrolę nad procesem lub po prostu czujesz się pewniej, wypełniając deklarację samodzielnie (czy to w programie komercyjnym, czy na formularzu interaktywnym), ta metoda jest dla Ciebie. Wymaga ona nieco więcej uwagi, ale daje pewność, że każda cyfra jest na swoim miejscu.
Sumowanie przychodów: pole X z PIT-11 (praca) + pole Y z PIT-11 (urząd pracy)
Aby prawidłowo zsumować przychody, znajdź w obu formularzach PIT-11 pola dotyczące przychodu (najczęściej są to pola w sekcji C, np. w wierszu 1 "Należności ze stosunku pracy, stosunku służbowego, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy" oraz wierszu 7 "Inne źródła"). Zsumuj te kwoty i wpisz je do odpowiedniej rubryki w deklaracji PIT-37, w sekcji dotyczącej przychodów.
Sumowanie składek społecznych i zdrowotnych: analogiczne sumowanie wartości
Podobnie jak w przypadku przychodów, zsumuj wartości składek na ubezpieczenia społeczne (np. w sekcji D, wiersz 1) oraz składek na ubezpieczenie zdrowotne (np. w sekcji E, wiersz 1) z obu dokumentów PIT-11. Następnie przenieś te zsumowane kwoty do odpowiednich pól w deklaracji PIT-37.
Sumowanie zaliczek na podatek: jak przenieść zsumowaną kwotę do PIT-37
Zaliczki na podatek dochodowy, pobrane przez pracodawcę i urząd pracy, również musisz zsumować. Znajdź odpowiednie pola w obu PIT-11 (zazwyczaj w sekcji F) i wpisz łączną kwotę do rubryki w PIT-37, która dotyczy zaliczek pobranych przez płatników.
Uwaga na koszty uzyskania przychodu: jak poprawnie wpisać je do deklaracji (sumowanie kosztów z umowy o pracę i zera z zasiłku)
To jest jeden z najczęstszych punktów, w którym podatnicy popełniają błędy. Pamiętaj, że koszty uzyskania przychodu przysługują tylko od dochodów z umowy o pracę (lub umów cywilnoprawnych). W przypadku zasiłku dla bezrobotnych, który jest przychodem z "innych źródeł", koszty uzyskania przychodu wynoszą 0 zł. Oznacza to, że do PIT-37 wpisujesz tylko i wyłącznie koszty uzyskania przychodu wykazane w PIT-11 od pracodawcy. Nie sumujesz ich z żadną wartością z PIT-11 z urzędu pracy, ponieważ tam po prostu ich nie ma.
Ulgi i preferencje podatkowe: jak obniżyć podatek przy dochodach z pracy i zasiłku
Wspólne rozliczenie z małżonkiem: kiedy to się opłaca?
Wspólne rozliczenie z małżonkiem to często bardzo korzystna opcja, zwłaszcza gdy jeden z Was ma znacznie niższe dochody lub nie posiada ich wcale. Aby móc się tak rozliczyć, musicie spełnić kilka warunków:
- Przez cały rok podatkowy pozostawaliście w związku małżeńskim.
- Przez cały rok podatkowy istniała między Wami wspólność majątkowa.
- Żadne z Was nie prowadziło działalności gospodarczej opodatkowanej ryczałtem ewidencjonowanym, kartą podatkową lub liniowo (z pewnymi wyjątkami).
- Złożyliście wniosek o wspólne opodatkowanie (zaznaczając odpowiednią rubrykę w PIT-37).
Jeśli jedno z Was miało dochody z pracy, a drugie pobierało zasiłek dla bezrobotnych, wspólne rozliczenie może przynieść znaczące korzyści, zwłaszcza jeśli dochody z pracy były opodatkowane według wyższej stawki (np. 32%), a dochody z zasiłku były niskie. Pozwala to na "uśrednienie" podatku i często skutkuje większym zwrotem lub mniejszą dopłatą.
Ulga na dziecko: czy dochód z zasiłku ma znaczenie?
Ulga na dziecko, czyli ulga prorodzinna, to jedna z najpopularniejszych ulg. Pamiętaj, że przy uldze na jedno dziecko obowiązują limity dochodowe. Jeśli masz jedno dziecko, Twój dochód (lub suma dochodów z małżonkiem) nie może przekroczyć 112 000 zł (dla osób niebędących w związku małżeńskim) lub 56 000 zł (dla osoby samotnie wychowującej dziecko). W przypadku dwójki dzieci i więcej, limit dochodowy nie obowiązuje.
Do obliczenia dochodu na potrzeby ulgi prorodzinnej sumujesz wszystkie swoje opodatkowane dochody z obu PIT-11. Dochód z zasiłku dla bezrobotnych jest wliczany do tego limitu. Zawsze upewnij się, że poprawnie zsumowałeś wszystkie przychody pomniejszone o koszty uzyskania przychodu i składki społeczne, aby sprawdzić, czy mieścisz się w progach.
Jakie inne odliczenia możesz uwzględnić w swoim PIT?
Niezależnie od tego, czy miałeś dochody z pracy, zasiłku, czy obu źródeł, możesz skorzystać z szeregu innych odliczeń, które obniżą Twój podatek lub zwiększą zwrot. Pamiętaj, aby wszystkie ulgi wpisać w załączniku PIT/O, który dołączasz do PIT-37.
- Ulga rehabilitacyjna: Dla osób posiadających orzeczenie o niepełnosprawności lub utrzymujących osobę niepełnosprawną.
- Ulga na internet: Jeśli ponosiłeś wydatki na dostęp do internetu, możesz odliczyć je przez dwa kolejne lata.
- Darowizny: Możesz odliczyć darowizny na cele pożytku publicznego, kultu religijnego czy krwiodawstwa.
- Ulga termomodernizacyjna: Dla właścicieli domów jednorodzinnych, którzy ponieśli wydatki na przedsięwzięcia termomodernizacyjne.
- Wpłaty na IKZE: Jeśli oszczędzałeś na Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego, możesz odliczyć wpłacone kwoty.
Unikaj pułapek: najczęstsze błędy przy rozliczaniu dwóch PIT-11
Błąd nr 1: Rozliczenie tylko jednego PIT-11
To chyba najpoważniejszy i najczęstszy błąd. Wielu podatników, zwłaszcza jeśli zasiłek był niski lub pobierany krótko, zapomina o PIT-11 z urzędu pracy i rozlicza tylko ten od pracodawcy. Konsekwencje mogą być nieprzyjemne urząd skarbowy z pewnością wezwie Cię do złożenia korekty zeznania, a w skrajnych przypadkach może naliczyć odsetki za zwłokę. Zawsze upewnij się, że masz wszystkie dokumenty PIT-11, zanim przystąpisz do rozliczenia.Błąd nr 2: Nieprawidłowe zsumowanie kosztów uzyskania przychodu
Jak już wspomniałem, to kolejna pułapka. Pamiętaj, że koszty uzyskania przychodu (KUP) przysługują tylko od dochodów z umowy o pracę. Od zasiłku dla bezrobotnych KUP wynoszą 0 zł. Jeśli zsumujesz KUP z obu PIT-11, w których jeden miał 0 zł, a drugi np. 2500 zł, to w deklaracji wpisujesz tylko te 2500 zł. Błędne zsumowanie KUP może prowadzić do zawyżenia kosztów, co skutkuje zaniżeniem dochodu i w konsekwencji zaniżeniem podatku.
Przeczytaj również: Kto musi rozliczyć PIT 2025? Zwolnienia, terminy i kary!
Błąd nr 3: Zapominanie o weryfikacji danych w Twój e-PIT
Usługa Twój e-PIT jest fantastycznym ułatwieniem, ale nie zwalnia Cię z odpowiedzialności za poprawność złożonej deklaracji. System automatycznie zaciąga dane, ale to Ty musisz sprawdzić, czy wszystkie kwoty się zgadzają, czy nie brakuje żadnego PIT-11 (czasem zdarza się, że system nie zdąży zaciągnąć wszystkich danych od płatników na czas) i czy uwzględnione są wszystkie przysługujące Ci ulgi. Zawsze poświęć kilka minut na dokładne przejrzenie każdej pozycji, zanim klikniesz "Akceptuj i wyślij". Lepiej poświęcić chwilę na weryfikację, niż później składać korektę.
